企业避税的四种常见方法
1、兼业合理避税
税法规定，纳税人经营不同税率的项目应当分别核算，并按照各自的税率计算增值税。 否则，增值税将按更高的税率计算。 因此，纳税人兼营不同税率项目时，收到收入后应分别核算，计算各自的销售额，避免多缴税款。
2、选择合理的销售方式避税
税法规定，以现金折扣销售商品的，折扣金额应当在发生时计入财务费用，不得从销售额中扣除； 如果采用商业折扣法销售商品，如果折扣金额和销售额列在同一张发票上，折扣金额可以按折扣后的余额计算为销售额和缴纳的增值税。 因此，如果纯粹为了避税，采用商业折扣销售方式比现金折扣方式更划算。 只要记住，在实际操作中，折扣金额和销售金额要写清楚。 折扣金额不能单独开具发票，否则将计入销售金额进行会计和纳税。
3、根据纳税义务发生时间合理避税
税法规定，以直接借记方式销售货物时，无论货物是否放行，均以收到销售金额或取得销售金额收据之日为提单交付日。给买家。 如果无法及时收到货物并构成赊销，卖方还需要承担相关税率。 如果货物以赊账或分期收款方式销售，则应按照合同规定的付款当日发生纳税义务。 如果纳税人能够准确估计客户的付款时间，并选择赊销或分期收款销售货物，即使最终税额相同，也会因收入确认时间延迟而导致纳税时间延迟。 由于资金的时间价值，递延纳税会给企业带来意想不到的节税。
4.出口退税和避税法
即利用我国税法规定的出口退税政策合理避税。 我国税法规定，对已申报出境的出口产品，除按照国家规定不能退税的产品外，已征收的增值税一律予以退还。 实行出口退税的产品，按照国家统一核定的退税率计算退税。 企业在采取出口退税避税方式时，必须了解相关退税规模和退税核算方法，努力使企业出口满足合理退税的需要。 至于一些企业与税务人员或海关人员勾结，通过欺骗手段获取“出口退税”的做法，这种方法并不可取。
以上避税方法只是我们从企业财务人员那里学到的一些最基本的方法和技巧。 我们相信企业界一定有更复杂的避税方法。 但无论怎样，我们都要提醒大家：避税必须合法合理。
合理避税的九种方法
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法相关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金是税前扣除的，也就是说按照标准缴纳的住房公积金不征税。 同时，员工可以缴纳补充公积金。
因此，普通职工增加公积金缴费仍有一定空间，工薪纳税人利用公积金避税也是合理可行的。 需要强调的是，使用个人补充公积金避税需要注意两个问题：一是纳税人必须在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人必须在所在单位开立个人补充公积金账户。 其次，纳税人虽然每月缴纳补充公积金可以避税，但不能随意提取，固化个人资产。
2、利用捐赠进行税前扣除，实现避税
（一）《中华人民共和国个人所得税实施条例》的规定
个人通过境内社会团体、国家机关将所得捐赠给教育等社会公益事业以及严重自然灾害地区、贫困地区，金额不超过纳税人申报应纳税所得额的30%纳税人，可以免予在应纳税所得额中扣除。
这意味着个人在进行捐赠时，在捐赠方式、捐赠方向、捐赠金额等方面必须符合法律法规的规定，才能对该部分捐赠免征个人所得税。 计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额*30%，允许扣除的捐赠金额=实际捐赠金额（≤捐赠限额）。
（2）2008年5月23日，国家税务总局针对四川汶川8.0级地震，发出《关于向地震灾区个人捐赠个人所得税征收管理问题的通知》（国税）发[2008]55号）
通知规定，个人通过指定机构向灾区捐赠款物的，在缴纳个人所得税时，可按照规定标准在税前扣除。 具体规定如下：一是个人通过扣缴单位向灾区捐款的，扣缴单位应当凭政府机关或者非正规机构出具的捐款汇总收据，将扣缴单位向灾区的捐款报送。 ——营利组织、扣缴单位记录的个人捐赠明细表等。代扣代缴税款时，依法扣除。
其次，个人通过政府机关或者非营利组织直接向灾区捐款并通过扣缴方式缴纳税款的，捐赠人应及时向扣缴单位出示政府机关或者非营利组织开具的捐赠收据。 ，由扣缴单位代扣代缴税款。 缴纳税款时，依法扣除；
个人自行申报纳税的，税务机关凭政府机关或者非营利组织开具的捐赠收据依法扣除捐赠款项。
最后，扣缴单位向税务机关申报全体职工个人所得税并全额缴纳时，还应提交政府机关或非营利组织、本单位各纳税人出具的捐赠汇总收据（复印件）。本期捐款总额及扣除的捐款金额。
（三）地震“特别党费”
国税发[2008]60号文规定，广大党员响应党组织号召，以“特殊党费”的形式积极向灾区捐款。 党员个人通过党组织缴纳的抗震救灾“特殊党费”，是对公益事业和救灾事业的捐赠。 党员个人的捐赠金额可以依照个人所得税法及其实施条例的规定在缴纳个人所得税前扣除。 这是合理、可行的。
3、可用于理财的避税产品类型
随着金融市场的发展，新的金融产品不断推出。 其中许多金融产品不仅比储蓄具有更高的回报，而且还免税。 例如投资基金、购买国债、购买保险、教育储蓄等等。 众多的金融产品无疑为工薪阶层提供了更多的选择。 选择前仔细思考即可实现：不仅可以避税，还可以合理分散资产，还可以增加收入的稳定性和抗风险能力。 这是现代人理财的明智之举。
（一）选择免征个人所得税的债券投资
个人所得税法第四条规定，国家发行的国债和金融债券的利息，免征个人所得税。 其中，国债利息是指个人持有财政部发行的债券而获得的利息收入，即国库券利息； 国家发行的金融债券利息，是指个人持有国务院批准发行的金融债券取得的利息收入。 2007年12月，一年期记账式国债票面利率为3.66%； 10年期记账式特别国债（八期）年票面利率4.41%； 19期3个月记账式债券利率为4.41%。 国债票面利率3.38%，收益良好。 选择投资免征20%个人所得税的国家发行的金融债券和国债，不仅符合税法的规定，实现了避税，还可以从中赚取一些好处。 因此，购买国债对于大多数工薪阶层来说实际上是一个好主意。 避税和增收渠道。
(2)选择合适的保险项目以获得税收优惠
我国相关法律规定，居民购买保险可享受三大税收优惠：
1.个人按照国家或地方政府规定的比例提取的住房公积金和医疗保险基金，缴纳给指定金融机构的，除个人当期工资、薪金所得外，免征个人所得税；
2、由于保险赔偿是为了补偿个人意外、不幸的损失，因此不视为个人收入，免征个人所得税；
三、住房公积金、医疗保险基金、基本养老保险基金、失业保险基金按照国家或省地方政府规定的比例存入个人银行账户取得的利息收入，免征个人所得税。
4、利用临时免税，积极利用国家提供的时差避税
根据现行税收规定，对个人投资者买卖股票、基金取得的价差收入暂不征收个人所得税。 这是目前对个人财产转让所得免征个人所得税的少数项目之一。
纳税人可以选择适合自己的股票或基金进行交易，通过低买高卖从价差中获取收入，从而间接实现合理避税。 但由于不少纳税人并非专业财务人员，不具备专业知识，因此在使用该方法时需要咨询专家，及时学习相关知识，谨慎行事。
5、享受税收优惠政策
税收优惠政策，俗称税收支出或税收支出，是政府为支持某些特定地区、行业、企业、业态的发展，或者照顾某些有实际困难的纳税人而采取的政策。 一些制度安排为某些纳税人提供特殊税收政策。
例如，免除其应缴纳的全部或部分税款，或按其缴纳税款的一定比例予以退还等。一般来说，税收优惠的形式包括：免税、免税、起征点、税收减免、优惠退税、加速折旧、优惠税率、损益抵销、税收优惠、递延纳税等税法中为减轻某些纳税人税负而作出的规定，属于税收优惠政策。
6、积极使用通讯费、交通费、差旅费、误餐费等发票避税
我国税法规定，以现金支付的通讯补贴、交通补贴、餐补等，均视为工资收入，纳入计税基数计算缴纳个人所得税。 一切根据经济业务实际性质发生并取得合法发票的费用，均视为企业正常经营费用，无需缴纳个人所得税。
因此，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、餐间费时，应使用真实、合法、有效的发票，避免误认补贴性质，在一定程度上实现避税。 。
7.利用年终奖金避税
税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人年终领取的年薪和绩效工资，按照单位领取的一次性年度奖金计算。纳税人，按一个月工资和薪金所得分别征税。 然而，除了一次性的年度奖金外，员工还可以获得其他各种类型的奖金，例如半年奖金、季度奖金、加班奖金、先进奖、全勤奖金等，所有这些奖金都与每月的工资合并在一起。工资薪金所得、个人所得税按照税法规定缴纳。
这无疑为纳税人提供了避税的途径。 根据国税发[2005]9号的优惠政策，纳税人可以要求单位以部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、全勤奖为代价发放年终奖，达到避税目的。 请注意，在一个纳税年度内，每个纳税人只能使用该计税方法一次。
八、企业通过增加职工公益支出实现避税。
企业可以采用非货币支付方式增加职工公益支出，如为职工免费提供宿舍（公寓）； 提供免费交通设施； 为员工提供免费餐食等
企业为员工个人支付这些费用。 企业可以将这些费用作为费用，减少企业所得税的应纳税所得额。 在个人实际工资水平不下降的情况下，减少个人应缴纳的部分税款。 可以说，企业和个人双双受益。 。
9、利用等级差和扣除项目计算税金，合理避税，力求利润最大化。
必要的费用分期从劳动报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁收入中扣除。 每次收入低于4000.00元的，必要费用为800.00元； 如果收入超过4,000.00元，则必要的费用为每项收入*的金额（1-20%）。 获得相应业务后，您可以根据收入金额制定合理计划，签订相关合同，争取利润最大化。
经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，特别是2008年北京奥运会的举办，对我国经济发展和各阶层个人收入的提高发挥了极其重要的作用。 与其他阶层相比，工人阶级的个人收入相对较低。 虽然较低，但却是个人税的纳税大户。
考虑到我国社会现状、贫富差距拉大趋势等社会不和谐因素，寻求合理避税途径，不仅有利于广大劳动者的稳定和发展，阶级人民与其他社会阶层的联系，也促进了和谐社会的发展。 也发挥着积极的作用。
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